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2014年，隨著《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開(kāi)展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（發(fā)改投資〔2014〕2724號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113號(hào)）等政策的發(fā)布、執(zhí)行，PPP項(xiàng)目得到了加速發(fā)展。根據(jù)財(cái)政部PPP綜合信息平臺(tái)公布數(shù)據(jù)，截止到2021年底，PPP中心管理庫(kù)有10164個(gè)項(xiàng)目，總投資約15.96萬(wàn)億元；其中處于執(zhí)行階段有7671個(gè)項(xiàng)目，總投資約12.66萬(wàn)億元。以上數(shù)據(jù)表明越來(lái)越多的PPP項(xiàng)目將從建設(shè)期跨入運(yùn)營(yíng)期，本文將就PPP項(xiàng)目在該銜接階段的關(guān)鍵事項(xiàng)進(jìn)行梳理。
一、運(yùn)營(yíng)方案
鑒于PPP項(xiàng)目建設(shè)期一般在2年到5年之間（部分項(xiàng)目建設(shè)期達(dá)到8年），實(shí)施機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目公司可編制“運(yùn)營(yíng)方案”來(lái)指導(dǎo)PPP項(xiàng)目從建設(shè)期進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期的整體運(yùn)作，一方面可協(xié)助新接手項(xiàng)目的政企雙方負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人快速全面地掌握項(xiàng)目情況；另一方面通過(guò)編制運(yùn)營(yíng)方案來(lái)系統(tǒng)地梳理項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期的關(guān)鍵事項(xiàng)，有助于順利推動(dòng)PPP項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期。
運(yùn)營(yíng)方案作為PPP項(xiàng)目結(jié)束建設(shè)期進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期的整體指引文件，應(yīng)包括如下內(nèi)容：
以上內(nèi)容在運(yùn)營(yíng)方案中明確后，通過(guò)政企雙方協(xié)商一致并簽署《PPP項(xiàng)目合同補(bǔ)充協(xié)議》《委托運(yùn)營(yíng)協(xié)議》予以確定。
備注：運(yùn)營(yíng)方案可適當(dāng)增加操作（流程圖僅為示意），用以指導(dǎo)政企雙方一步步有條不紊地進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期。
操作流程圖（第三方運(yùn)營(yíng)公司為例）
二、建設(shè)期績(jī)效考核
財(cái)辦金〔2017〕92號(hào)文出臺(tái)以前，很多PPP項(xiàng)目缺乏建設(shè)期績(jī)效考核。盡管《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目績(jī)效管理操作指引》（財(cái)金〔2020〕13號(hào)）約定，“本指引施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)的項(xiàng)目，沿用采購(gòu)文件或項(xiàng)目合同中約定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用等條款，按照本指引開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)工作，績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)體系不完善的，可參照本指引進(jìn)行補(bǔ)充完善。”
但鑒于PPP模式政策多變，以及2017年以后實(shí)施的PPP項(xiàng)目都按照《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫(kù)管理的通知》（財(cái)辦金〔2017〕92號(hào)）規(guī)定，建立項(xiàng)目全生命周期的績(jī)效考核機(jī)制。
在運(yùn)營(yíng)方案中，對(duì)缺乏建設(shè)期績(jī)效考核的項(xiàng)目，政企雙方可完善建設(shè)期績(jī)效考核。新增的建設(shè)期績(jī)效考核為補(bǔ)充機(jī)制，政企雙方通過(guò)協(xié)商達(dá)成一致。
三、運(yùn)營(yíng)方式
一般項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)方式包括兩種：項(xiàng)目公司自運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目公司采購(gòu)第三方運(yùn)營(yíng)公司提供的服務(wù)。項(xiàng)目公司可根據(jù)公司自身運(yùn)營(yíng)維護(hù)能力、團(tuán)隊(duì)素質(zhì)、公司資質(zhì)等條件選擇是否自運(yùn)營(yíng)；若項(xiàng)目公司不自運(yùn)營(yíng)時(shí)，可通過(guò)采購(gòu)確定有運(yùn)營(yíng)資質(zhì)或者運(yùn)營(yíng)能力的第三方運(yùn)營(yíng)公司來(lái)負(fù)責(zé)項(xiàng)目具體運(yùn)營(yíng)維護(hù)工作。
項(xiàng)目公司采購(gòu)第三方運(yùn)營(yíng)公司的，應(yīng)負(fù)責(zé)編制采購(gòu)方案（包括運(yùn)營(yíng)公司的遴選方式、資格條件、業(yè)績(jī)要求等）；采購(gòu)方案報(bào)實(shí)施機(jī)構(gòu)同意后，項(xiàng)目公司作為采購(gòu)人進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)采購(gòu)；項(xiàng)目公司將中標(biāo)結(jié)果報(bào)實(shí)施機(jī)構(gòu)備案，中標(biāo)人擔(dān)任本項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)公司，并與項(xiàng)目公司簽署《委托運(yùn)營(yíng)協(xié)議》。
若采用第三方公司運(yùn)營(yíng)的，應(yīng)提前在運(yùn)營(yíng)方案中設(shè)置好實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司、運(yùn)營(yíng)公司三者之間的監(jiān)管和協(xié)調(diào)機(jī)制，并通過(guò)《PPP項(xiàng)目合同補(bǔ)充協(xié)議》《委托運(yùn)營(yíng)協(xié)議》的條款約定來(lái)實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。
四、付費(fèi)機(jī)制
《PPP項(xiàng)目合同》約定的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼一般分年初付費(fèi)、年末付費(fèi)兩種方式，但不論是何種模式，實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)該在進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期前將當(dāng)年的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼報(bào)政府納入部門(mén)預(yù)算中。實(shí)操中，很多PPP項(xiàng)目由于政企雙方對(duì)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼金額認(rèn)定不一致，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期暫緩。為了讓PPP項(xiàng)目順暢地結(jié)束建設(shè)期進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)在建設(shè)期結(jié)束前半年內(nèi)，協(xié)請(qǐng)實(shí)施機(jī)構(gòu)對(duì)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算的基礎(chǔ)條件進(jìn)行確認(rèn)，測(cè)算出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼后，編制運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼費(fèi)用支付申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)實(shí)施機(jī)構(gòu)認(rèn)可。
運(yùn)營(yíng)方案還應(yīng)就運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼具體支付時(shí)間進(jìn)行初步約定，待政企雙方協(xié)商一致后，在《PPP項(xiàng)目合同補(bǔ)充協(xié)議》中進(jìn)一步明確。
五、運(yùn)營(yíng)期績(jī)效考核
通過(guò)對(duì)《PPP項(xiàng)目合同》的梳理及補(bǔ)充完善，在運(yùn)營(yíng)方案中明確PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期績(jī)效考核的工作小組、考核方案、考核方式等內(nèi)容，使得PPP項(xiàng)目一進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，績(jī)效考核小組即可按照計(jì)劃開(kāi)展績(jī)效考核工作。待運(yùn)營(yíng)期滿一年，明確當(dāng)期績(jī)效考核結(jié)果，以確定當(dāng)期的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼金額。通過(guò)對(duì)《PPP項(xiàng)目合同》的梳理及補(bǔ)充完善，在運(yùn)營(yíng)方案中明確運(yùn)營(yíng)期績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用（包括績(jī)效考核后運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼差額的處理方式、處理時(shí)間等）。
六、結(jié)語(yǔ)
本文對(duì)PPP項(xiàng)目結(jié)束建設(shè)期進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期的關(guān)鍵事項(xiàng)進(jìn)行了梳理，政企雙方可在項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期前的半年內(nèi)提前完成上述工作，以便順暢快速地推進(jìn)PPP項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期。
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